프리랜서 3.3% 공제, 진짜 실수령액은 얼마? 환급까지 현실적으로 정리

“프리랜서 3.3% 공제… 실제로 내가 받는 돈은 얼마일까?”

 

부업·N잡 시대가 되면서 프리랜서 형태로 소득을 받는 사람이 폭발적으로 증가하고 있습니다. 그런데 대부분이 3.3%만 떼면 세금이 끝나는 줄 알고 있죠. 하지만 실제 세금 구조는 훨씬 다릅니다.

 

3.3%는 ‘선납’일 뿐, 최종 세금이 아닙니다. 오늘은 너무 복잡하지 않으면서도, 프리랜서 실수령액 계산 구조를 현실적으로 이해할 수 있도록 정리해 보겠습니다.

“3.3% 공제… 내 소득은 사업소득일까? 기타소득일까?”
세금 구조는 소득구분에 따라 완전히 달라집니다.

사업소득 vs 기타소득 바로 보기

 

 

1. 프리랜서 3.3% 공제는 어떤 세금인가?

프리랜서 소득은 근로소득이 아니라 ‘사업소득(또는 기타소득)’으로 분류됩니다. 이 때문에 일반 직장인의 원천징수 방식과는 완전히 다르게 처리되는데요, 프리랜서에게 돈을 지급하는 업체는 소득의 3.3%를 미리 떼고 지급하게 되어 있습니다.

• 3.0% = 소득세
• 0.3% = 지방소득세

여기까지만 보면 단순해 보이지만, 이 3.3%는 “당신이 납부해야 할 최종 세금”이 아니라 국세청에 미리 맡겨두는 예납(선납)에 가깝습니다. 매년 5월에 진행하는 종합소득세 신고를 통해 최종 세금을 다시 계산하고, 그 과정에서 환급·추가 납부가 결정됩니다.

 

3.3% = 최종 세금이 아니라 ‘예비 세금’이라는 점을 꼭 기억해 두어야 합니다.

 

실제 세부담은 소득 규모, 경비(필요경비), 각종 공제에 따라 달라지기 때문에, 연간 소득 구조에 따라 3.3%보다 적게 내기도, 오히려 더 내기도 합니다.

 

2. 프리랜서 실수령액은 ‘96.7%’가 아니다

많은 프리랜서가 “100만 원 계약하면 96만 7천 원이 들어오니까, 그게 내 실수령액”이라고 생각합니다. 하지만 이건 그 달에 입금된 금액일 뿐, 연간 기준 실수령액은 아닙니다.

구분	금액
세전 소득	1,000,000원
원천징수 3.3%	33,000원
당월 입금액	967,000원

표의 내용만 보면 “나는 3.3% 세금만 내면 되는 구나”라고 착각하기 쉬운데, 실제로는 5월 종합소득세 신고 때 다시 계산하게 됩니다. 이때 경비(필요경비)와 각종 공제를 얼마나 인정받느냐에 따라 최종 세금이 결정됩니다.

 

핵심 포인트!!
3.3%만 보고 “세금 끝났다”가 아니라, “3.3%로 먼저 떼고, 내년 5월에 진짜 세금을 정산한다”고 이해하는 게 정확합니다.

 

3. 프리랜서가 환급을 많이 받는 이유

프리랜서는 소득 규모에 비해 세금 환급을 경험하는 경우가 상당히 많습니다. 이유는 크게 세 가지입니다.

① 필요경비(경비 인정 폭이 넓다)

프리랜서 소득은 사업과 관련된 지출을 ‘경비’로 차감할 수 있습니다. 직장인에게는 없는 구조죠.

• 노트북, 태블릿, 카메라, 마이크 등 장비 구입비
• 포토샵·영상 편집 툴·협업툴 등 소프트웨어 구독료
• 카페 미팅, 교통비, 출장비
• 온라인 강의, 도서, 세미나 수강료

이런 비용을 경비로 인정받으면 과세표준(세금 부과 기준 소득)이 줄어들고, 실제 세율 구간도 내려가기 때문에 실제 부담하는 세금은 3.3%보다 낮아지는 경우가 많습니다.

 

② 소득공제·세액공제 적용

프리랜서도 다음과 같은 공제를 직장인과 거의 동일하게 적용받습니다.

• 기본공제(본인 150만 원, 배우자·부양가족 공제 등)
• 연금·보험료 공제
• 의료비·교육비·기부금 공제

즉, “경비 + 소득공제 + 세액공제”가 한꺼번에 적용되기 때문에, 프리랜서의 최종 세부담은 생각보다 낮게 형성되는 편입니다.

 

③ 원천징수 3.3%가 ‘조금 과한 선납’인 경우가 많다

실제 계산해 보면 프리랜서의 실질 세율이 1~2%대에 머무는 케이스도 많습니다. 하지만 업체는 원천세 신고 시 일단 3.3%를 떼고 지급하기 때문에, 과납된 세금이 다음 해 5월에 환급되는 구조가 되는 것이죠.

 

정리하면, “3.3% 떼고 끝”이 아니라 “3.3%를 떼어놓고, 내년 5월에 정산 후 남는 돈은 돌려받는 구조”라고 이해하면 됩니다. 직장인 근로소득 연말정산처럼 말이죠!

 

4. 프리랜서 소득과 건강보험료는 어떻게 연결될까?

프리랜서는 4대보험 중 국민연금·고용보험은 자동 가입이 아니고, 필요에 따라 지역가입 또는 임의가입 형태로 선택하게 됩니다. 다만 건강보험료는 조금 다릅니다.

• 직장 다니면서 프리랜서를 겸한 경우 → 직장가입자 기준이 우선, 프리랜서 소득이 일정 수준을 넘으면 피부양자 탈락·보험료 조정 이슈 발생
• 전업 프리랜서 → 지역가입자로 소득·재산에 따라 보험료 산정

 

다만 부업 수준 소득이거나, 아직 연간 소득이 크게 크지 않은 경우에는 건강보험료가 급격히 튀지 않는 경우가 많습니다. 건강보험료는 직장·지역, 피부양자 여부, 다른 소득과 함께 보아야 하기 때문에, 이 부분은 별도 글에서 구체적인 사례와 함께 다루는 편이 좋습니다.

 

프리랜서 소득이 커지면 “세금 + 건강보험료”를 같이 보는 설계가 필요합니다. 그래야 N잡·부업이 오히려 손해가 되는 구간을 피할 수 있습니다.

 

5. 프리랜서 3.3% 공제 관련 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 3.3% 떼면 세금 신고 안 해도 되나요?

아닙니다. 프리랜서 소득이 있다면 원칙적으로 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다. 신고를 해야만 환급 받을 세금도 돌려받을 수 있기 때문에, 프리랜서에게는 “신고 = 의무 + 이득”인 경우가 많습니다.

Q2. 프리랜서도 연말정산을 하나요?

직장인은 회사가 연말정산을 해주지만, 프리랜서는 국세청 홈택스에서 직접 종합소득세 신고를 합니다. 근로소득과 프리랜서 소득을 함께 받는 경우에는 두 소득을 합산해 신고하게 됩니다.

Q3. 여러 업체에서 3.3%씩 떼면 세금을 더 많이 내는 건가요?

여러 곳에서 받은 소득은 모두 합산해서 과세되지만, 동시에 경비 인정 범위도 넓어지는 효과가 있습니다. 여러 군데에서 3.3%를 많이 떼었다면, 오히려 5월 신고 때 환급 가능성이 더 올라가는 구조가 될 수 있습니다.

Q4. 프리랜서 소득, 언제부터 신고해야 하나요?

연간 소득이 크지 않아도, 지속적으로 발생하는 프리랜서 소득이라면 사업소득으로 보고 신고하는 것이 원칙입니다. 소득 규모가 커지기 전에 경비 정리·계약서 관리·입금 내역 정리를 습관화해 두면 나중에 훨씬 수월합니다.

 

 

프리랜서의 진짜 실수령액은 ‘3.3% 공제 이후’에 최종 결정된다

프리랜서 3.3%는 단순한 세금이 아니라 “미리 떼어 두는 예비 세금”입니다. 실제 실수령 구조는 다음 요소를 모두 반영해야 그 윤곽이 보입니다.

• 연간 프리랜서 총소득
• 경비(필요경비)로 인정받을 수 있는 지출
• 기본공제·보험료·의료비 등 각종 공제
• 다른 근로소득(직장)과의 합산 여부

 

따라서 프리랜서로 활동하고 있다면, “당장 통장에 꽂히는 96.7%”가 아니라 “연간 기준 실수령 구조”를 기준으로 본인 소득을 관리하는 것이 중요합니다.

 

프리랜서 소득이 점점 커지고 있거나, N잡·부업을 본격적으로 늘려갈 계획이라면 아래 글들과 함께 보면서 2026년 세금·보험료 구조를 미리 정리해 두는 것을 추천드립니다.

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