프리랜서 간편장부 작성법｜인정되는 비용 항목까지 한 번에 정리

“프리랜서 간편장부, 꼭 써야 할까?” “장부 안 쓰면 세금이 더 나오나?”

 

프리랜서·1인 사업자에게 가장 많이 돌아오는 질문입니다. 종합소득세 신고 시즌이 되면 ‘간편장부 대상자인데 그냥 신고해도 되는지’, ‘어디까지 비용으로 인정되는지’ 헷갈리는 경우가 많습니다.

 

결론부터 말하면, 간편장부는 선택이 아니라 ‘세금을 줄이기 위한 도구’에 가깝습니다. 같은 소득이라도 장부 작성 여부에 따라 환급·추가납부 차이가 크게 벌어집니다.

프리랜서 세금의 핵심은 ‘경비’입니다
장부 없이 신고하면 인정 범위가 달라집니다.

필요경비 인정 범위 바로 확인하기

 

1. 프리랜서 간편장부란?

간편장부는 복식부기 의무가 없는 소규모 사업자가 수입과 지출을 간단히 기록하는 장부입니다.

• 수입 금액
• 지출 금액(필요경비)
• 거래 날짜·내용

엑셀·수기·세무 프로그램 모두 가능하며, 형식보다 ‘증빙과 내용의 일관성’이 중요합니다.

 

2. 간편장부 대상자는 누구?

다음 조건에 해당하면 대부분 간편장부 대상자입니다.

• 프리랜서·1인 사업자
• 전년도 수입금액이 업종별 기준 이하
• 복식부기 의무자 아님

대부분의 프리랜서·부업 사업자는 처음 몇 년간 간편장부 대상에 해당합니다.

 

3. 간편장부를 쓰면 뭐가 달라질까?

① 필요경비를 ‘실제 지출 기준’으로 인정

장부 없이 신고하면 업종별 경비율만 적용됩니다. 하지만 간편장부를 쓰면 실제 지출한 비용을 기준으로 세금을 계산할 수 있습니다.

② 환급 가능성 증가

프리랜서는 보통 3.3%를 미리 납부합니다. 장부를 통해 실제 세액이 낮게 나오면 차액이 환급됩니다.

③ 추후 세무 리스크 감소

지출 흐름이 정리되어 있으면 추후 소명 요청·세무 문의에도 대응이 수월합니다.

 

4. 간편장부에 적을 수 있는 인정 비용 항목

다음은 프리랜서에게 가장 많이 인정되는 비용 항목입니다.

• 업무용 노트북·태블릿·장비
• 소프트웨어·툴 구독료
• 교육비·강의·도서 구입비
• 업무 관련 교통비·통신비
• 사무공간 임차료·카페 작업비(업무 연관 시)

단, 사적 지출과 혼용된 비용은 비율·근거가 중요합니다. 무조건 넣는다고 인정되지는 않습니다.

 

5. 간편장부 작성 시 가장 흔한 실수

• 증빙 없이 금액만 기록
• 업무 관련성 설명 없음
• 사적 지출 전부 경비 처리

장부는 ‘많이 적는 것’보다 설명 가능한 기록이 핵심입니다.

 

6. 간편장부는 ‘선택’이 아니라 전략

프리랜서에게 간편장부는 귀찮은 절차가 아니라, 세금을 줄이고 환급을 만드는 가장 현실적인 방법입니다.

소득이 반복된다면, 금액이 크지 않아도 장부 작성 습관을 들이는 것이 장기적으로 유리합니다.

 

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